Планирование ключевых показателей

2. Что входит в оценку качества прогнозируемых показателей?

В форме планирования представлены меняющиеся показатели, качество прогнозирования которых и будет оцениваться:

1) Выручка, ерз;

2) Рентабельность продаж, %;

3) Обьем заказов по трем продуктам в  ЕАЭС, шт.;

4) Затраты на производство и реализацию продукции, ерз.;

5) Зарплата сборщиков, ерз.;

6) Зарплата механиков, ерз.;

7) Затраты на эксплуатацию станков, ерз.;

8) Стоимость запасов сырья, ерз.;

9) Прочие издержки, ерз.;

10) Внеоборотные активы, ерз.;

11) Загрузка станков, %;

12) Загрузка сборщиков, %;

13) Сырье для производства, шт.;

14) Контроль качества, ерз.

15) Расходы на офис продаж, ерз.

16) Выплаты агентам ЕАЭС и ЕС, ерз.

 

Далее подробно описано как правильно рассчитать прогнозные показатели.

 

Необходимо указать планируемые значения данных показателей, то есть указать тот объём/размер/уровень, которые вы планируете достичь в следующем периоде, в соответствие с вашими решениями.

 

1) Выручка от реализации (абсолютное значение - вводить целым числом):совокупная выручка от всех торговых операций за прошедший квартал. Количество продукции каждого типа, проданного на рынках в ЕАЭС, ЕС и через Интернет, умноженное на назначенную цену; плюс стоимость проданных по себестоимости товаров в результате внедрения в производство больших разработок (расчет стоимости по Таблице 21); плюс стоимость списанного бракованного товара (Таблица 8).

2) Обьем заказов по трем продуктам в  ЕАЭС,(абсолютное значение - вводить целым числом): совокупное количество продукции каждого типа, заказанного на рынке в ЕАЭС. 

3) Рентабельность продаж (относительное значение - вводить в процентах): показывает долю прибыли в каждом заработанном рубле. Для расчета необходимо «Прибыль за отчётный период» поделить на «Выручку от реализации».

4) Затраты на производство и реализацию продукции,(абсолютное значение - вводить целым числом): затраты на производство продукции и её вывод на  рынок. Сумма складских остатков на начало квартала, закупленного сырья и полуфабрикатов, затрат на эксплуатацию станков, зарплат механиков и сборщиков, контроля качества и транспортировки, минус складские остатки на конец квартала.

5) Зарплата сборщиков(абсолютное значение - вводить целым числом):совокупное количество часов работы всех сборщиков в рабочие дни,плюс количество часов,отработанных по премиальной ставке в субботу и воскресенье, умноженное на базовую ставку заработной платы. Если полученное суммарное значение, пересчитанное в среднюю недельную зарплату одного сборщика, меньше недельной заработной платы механиков, базовая ставка зарплаты заменяется на недельную ставку зарплаты механиков, умноженную на количество отработанных сборщиками недель в квартал.

6) Зарплата механиков(абсолютное значение - вводить целым числом):механиков:фактическое время работы станков в прошедшем квартале(в часах)плюс часы простоя станков,умноженные соответственно на базовую ставку зарплаты за рабочие дни и премиальные ставки зарплаты за работу по субботам и воскресеньям, все вместе умноженное на премию за рабочие смены и умноженное на 4 рабочих, требуемых на каждый станок. Если количество механиков превышает количество, необходимое для работы станков при выбранном количестве рабочих смен, неработающие механики получают зарплату по той же ставке, что и работающие на станках. Для неквалифицированных рабочих установлен минимальный уровень оплаты труда в квартал.

7) Затраты на эксплуатацию станков (абсолютное значение - вводить целым числом):затраты,связанные с работой станков в прошедшем квартале.Метод расчета:количество имеющихся станков, умноженное на накладные расходы на единицу оборудования, плюс затраты на контроль за сменой, плюс фактически отработанное с станками время в часах умноженное на эксплуатационные расходы на 1 машино-час, плюс затраты на доставку единицы произведенной продукции умноженное на количество произведенной продукции, включая брак (см. Таблицу 10).

8) Стоимость запасов сырья (абсолютное значение - вводить целым числом):стоимость запасов сырья,хранящихся у Вас на складе или на арендованных складах наконец
прошедшего периода, плюс сырье, заказанное с доставкой через 3 и 6 месяцев.

9) Прочие издержки(абсолютное значение - вводить целым числом):условнофиксированная величина расходов на содержание цеха, зависящая от его площади, например, техническое обслуживание зданий, отопление или местные налоги. Также в данной статье отражается сбор за вывод станков из эксплуатации и расходы на защиту окружающей среды от загрязнения углеродом.

10) Внеоборотные активы (абсолютное значение - вводить целым числом): «стоимость земли» (стоимость земли, находящейся в собственности компании), плюс «стоимость построек» (стоимость производственных зданий (цехов) компании), плюс «стоимость оборудования» (текущая остаточная стоимость станков компании).

11) Загрузка станков (относительное значение - вводить в процентах): «Фактически отработано часов в прошлом квартале»: общее время работы станков для производства продукции в прошедшем квартале. Рассчитывается: количество произведенных продуктов каждого типа умножается на время производства одного продукта, увеличенное на эффект снижения эффективности станков, делить на «Общее количество доступных часов работы в прошлом квартале»: количество станков, имевшихся в наличии в прошедшем квартале, умноженное на «максимальное количество часов работы станков в квартал» согласно выбранному количеству смен работы.

12) Загрузка сборщиков (относительное значение - вводить в процентах): «Фактическое количество отработанного времени»: фактическое количество отработанного и оплаченного времени сборщиков в прошедшем квартале. Рассчитывается как сумма продукции, произведенной и доставленной в прошлом квартале, и количество брака/возврата, умноженное на установленное Вами время сборки каждого типа продукта, делить на «Общее количество часов работы в прошлом квартале»: количество квалифицированных сборщиков, которое Вы имели в прошедшем квартале, умноженное на максимальное количество времени, которое они могли работать (включая субботу и воскресенье - Таблица 16), минус количество часов забастовки на каждого сборщика, если забастовка произошла в прошедшем квартале (т.е. была объявлена 2 квартала назад).

13) Сырье для производства (абсолютное значение - вводить целым числом): общее количество обычного и премиального сырья, использованного в прошедшем квартале для производства продукции. Рассчитывается: количество произведенной и доставленной продукции плюс брак/возврат, умноженное на количество сырья, необходимого для производства каждого типа продукции.

14) Контроль качества (абсолютное значение - вводить целым числом): затраты на контроль качества. Количество выпущенной продукции,умноженное на стоимость проверки одной единицы.

15) Офис продаж (абсолютное значение - вводить целым числом): расходы на управление продажами равны 1% от объема заказов(или от объема продаж,если он превышает объем заказов) в прошедшем квартале по всем типам продукции на всех рынках.

16) Выплаты агентам ЕАЭС и ЕС (абсолютное значение - вводить целым числом): общие расходы, связанные с выплатой ежеквартального вознаграждения и комиссионных агентам в ЕАЭС и дистрибьюторам в ЕС; плюс расходы, связанные с решением об увольнении агентов и дистрибьюторов; плюс расходы в связи с поиском и наймом новых агентов и дистрибьюторов, принятых за прошедший период. Комиссия агентам в ЕАЭС выплачивается за привлеченные заказы, дистрибьюторам в ЕС – за продажи. Агенты/дистрибьюторы, покинувшие компанию по собственному желанию, не требуют дополнительных расходов в связи с увольнением.